TRAZABILIDAD DEL RESULTADO
El año, mes a mes.
Meses cerrados de enero a septiembre. El tramo seleccionado se destaca en el gráfico.
FINANZAS INDUSTRIALES / CASO 04
El valor detrás
de la operación.
Rentabilidad, liquidez y decisiones de capital en una sola lectura.
MADERAS DEMO
2026
Demostración · datos sintéticosIngresos por ventasMM CLP
—
EBITDA—
Margen EBITDA—
Caja al cierre—
04 /
¿Qué inversión mejora esta operación?
Explore la automatización del secado y descubra cómo cambian el valor y la recuperación al mover sus supuestos.
DE LOS INGRESOS AL RESULTADO
Estado de resultados.
La variación compara el importe demo con el presupuesto. Favorable significa más ingresos o menos costes; cada subtotal se calcula antes de redondear.
EXPLICAR LA DESVIACIÓN
Del plan al EBITDA demo.
El efecto volumen usa la contribución unitaria presupuestada; precio y coste variable se calculan con el volumen demo. El puente reconcilia exactamente con EBITDA.
Ver reconciliación y datos
COMPOSICIÓN DEL PERÍODO
Una mirada por producto.
Caja al inicio—
Variación de caja—
Caja al cierre—
MM CLPSEGUIR EL DINERO
La caja tiene su propio recorrido.
Entrada / saldoSalida
RESULTADO ≠ EFECTIVO
Del beneficio al flujo operativo.
Método indirecto: se ajusta el resultado por depreciación y movimientos de capital de trabajo. Los intereses pagados ya están incluidos en el resultado y no se descuentan dos veces.
CAPITAL DE TRABAJO
Lo que el negocio necesita.
Cambios entre la apertura y el cierre del período. Un aumento de cuentas por cobrar o inventarios consume caja; un aumento de cuentas por pagar la libera.
Consultar el movimiento mensual de caja
CASO ILUSTRATIVO / INVERSIÓN INCREMENTAL
Optimización de clasificación y secado.
Un modelo independiente para explorar ahorro, desembolso y tiempo. Cambie los supuestos y observe su efecto sobre el valor.
VALOR ACTUAL NETO
—MM CLP
TIR—
Recuperación simple—Incluye capital de trabajo
Recuperación descontada—
COSTE HOY. FLUJOS EN EL TIEMPO.
El recorrido de la inversión.
Flujo libre anualAcumulado descontado
El desembolso ocurre en t₀. Los flujos anuales se reciben al cierre de cada año; el último incluye valor residual después de impuestos y recuperación del capital de trabajo.
LA DECISIÓN CAMBIA CON SUS SUPUESTOS
Explore el rango de valor.
VAN negativoVAN positivoCada celda recalcula el modelo completo. Los demás supuestos permanecen fijos.
Flujos incrementales por año y reconciliación
Datos, criterios y límites del modelo
Un caso creado para aprender y demostrar.
Maderas Demo es una empresa ficticia. Los datos financieros son sintéticos, de enero a septiembre de 2026, con corte ilustrativo al 9 de octubre de 2026. Complementan el contexto industrial del portafolio y no representan los estados financieros de una empresa real ni una conexión a ERP.
Gestión empresarial
Importes en MM CLP: un millón de pesos chilenos. El EBITDA es ingresos menos costes variables y gastos operativos; excluye depreciación, intereses e impuesto. El flujo de caja distingue operación, inversión y financiación. El presupuesto y la ejecución son ambos de demostración. No se infiere rentabilidad por familia después de gastos comunes.
Evaluación de inversión
Se modelan flujos incrementales sin financiación, a precios constantes y con tasas reales ilustrativas. VAN = suma de cada flujo descontado, incluido t₀. TIR es la tasa que lleva el VAN a cero; se muestra solo cuando existe una solución interpretable. La recuperación aproxima caja operativa dentro del año; el valor residual y el capital de trabajo se reciben al cierre final. No reemplaza al VAN. No se anticipan créditos fiscales por pérdidas.
Alcance y fuentes metodológicas
Los supuestos de impuestos, depreciación, ahorro y valor residual son editables e ilustrativos. No constituyen una previsión, una tasa normativa ni una recomendación de inversión. Los cálculos conservan precisión completa; las tablas redondean solo la presentación.